企业规范Enterprise Specification

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财 务 制 度

2015.06.16

第一章  总 则

第一条     为了规范深圳市海洋石油服务企业协会各项财务资金的使用和管理,加强内部控制和监督,特制定本制度。

第二章  资产购建、费用支出

第二条     资产购建包括低值易耗品采购和固定资产等大额资产购建,低值易耗品是指价值较低、单价不超过2000元的办公用品、打印机、办公设备等,大额资产购建包括购买或建造固定资产、无形资产等。

第三条     费用是指维持协会日常运营所发生的各项费用,包括但不限于人工费、差旅费、交通费、水电费、房屋租金、汽车费用、保险费、咨询费、顾问费、福利费、培训费、审计费、对外捐款、赔款等。

第四条     协会内资产的购建、各项费用的支出,由使用人(采购人)提出申请,经会长审批后由财务部出纳付款。

第五条      资产购置和费用支出,其总价值单次在5万元人民币以上时,由常务理事会研究通过,并成立专项小组,采取由不少于三家比价招标的方式,形成推荐意见,呈会长审批。

第六条     各部门人员由于工作需要,经会长批准后可预先向财务部支取备用金,每月将各项支出汇总后按第四条规定报销并由财务部补足备用金。

第三章  资产管理

第七条     财务部门应及时组织催收会员单位会费等各项应收款项,出现账款纠纷问题时,财务部门可要求相关部门提供协助,对确实无法收回的坏账损失,要由责任部门写出书面说明,报会长审批。

第八条     财务部每年5月和11月定期进行资产盘点,出现资产盘亏,应由资产使用部门以书面形式说明原因和责任,扣除责任人赔偿和保险赔偿后,报会长审批。

第四章  合同、支票签署

第九条     协会所发生的各项合同需经会长审批后由会长或其指定的代理人签署。

第十条     协会与银行等金融机构结算的票据实行联合签名制度,提供给银行的预留印鉴由会长和监事长组成,各类银行票据由会长和监事长联合签署并加盖协会财务专用章后生效。

第五章         

第十一条、财务会计的职责

 = 1 \* GB2 负责企业纳税工作,根据国家有关税法,决定税务事宜的处理办法。

 = 2 \* GB2 负责企业的总账核算,及时编制公司的会计报表,按年做出财务分析。

 = 3 \* GB2 审查原始凭证的合理、合法性,并据以编制记账凭证。

 = 4 \* GB2 根据正确的记账凭证,及时明细分类记账。

 = 5 \* GB2 定期汇总记账凭证,登记总账,保证账证、账账、账实相符。

 = 6 \* GB2 负责处理企业应收、应付事宜,及时清理呆账,保证企业资金正运作。

 = 7 \* GB2 负责客户征信,确定客户授信额度。

 = 8 \* GB2 负责企业销售核算,并开据相关发票。

 = 9 \* GB2 负责固定资产核算和日常管理。

 = 10 \* GB2 负责会计档案的整理、归档、查询事项。

 = 11 \* GB2 负责企业统计工作,编制公司统计报表上报各主管部门。

 

第十二条、出纳员的职责

 = 1 \* GB2 负责银行结算业务,办理开户、电汇、支票、汇票、调汇、信用证等事务。

 = 2 \* GB2 每日及时登记现金及银行日记账。

 = 3 \* GB2 现金实物提存业务,现金日记账核对,现金实物的盘点。

 = 4 \* GB2 银行日记账核对,做到账款相符。

 = 5 \* GB2 编制银行周报表,掌握各银行的资金情况,提供公司领导调阅。

 = 6 \* GB2 编制银行余额调节表。

 = 7 \* GB2 协助财务负责人准备银行有关业务的资料。

 = 8 \* GB2 负责工资呈报和发放。

第六章    档案管理制度

 

第十三条、会计档案管理制度

根据《会计法》的要求,特制定以下制度:

1、会计资料及档案由主办会计负责统一集中保管。

2、 执行会计档案借阅的审批登记,经单位负责人批准可以提供复印件。

3、 每月末结账后五天内要及时装订会计凭证,每年末结账后三个月内要及时将上年度的会计凭证,会计报表,会计账本,纳税申报表,银行对账单等整理归档,分类摆放整齐。

4、 会计档案的保管期限按财政部及税务部门的要求执行。

5、 会计档案登记表格式:

 

会计档案登记表

编号

 

项目内容

 

1

纳税申报表(地税)

2

1-12月份财务报表

3

银行对账单

4

1-12月记账凭证及其发票

5

 

 

第七章      

第十四条、本制度解释权属财务部。

第十五条、其他未尽事宜,协会章程有规定的根据协会章程执行,协会章程未规定的报会长审批后执行。

第十六条、本制度自二零一一年十一月一日起实施,经2013621日修改本二版,并自当日起施行新二版财务制度。

                   

                          深圳市海洋石油服务企业协会

                                     二零一三年六月二十一日

 

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